Условия получения займа на долгий срок

В чём суть проблемы

Пристальный интерес налоговых органов к договорам займа между взаимозависимыми лицами в первую очередь связан с неры­ночным характером таких операций. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов.

Получить такое финансирование на открытом рынке прак­тически невозможно. А значит, подобные условия связаны ис­ключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Например, это касается ситуаций, когда такие договоры заключаются между материнской и дочерней компаниями или меж­ду должностными лицами, которые приходятся друг другу родственниками или друзьями.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

С точки зрения налогового законодательства сделки, кото­рые совершаются на нерыночных условиях, не должны ничем отличаться от обычных сделок, а любые доходы, недополучен­ные в результате таких сделок, должны быть учтены для целей налогообложения (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). А значит, займы между взаимозависимыми юридическими лицами могут иметь серьёзные налоговые последствия. Рассмотрим примеры.

На каких условиях можно получить займ на длительный срок

Длительные займы в МСК выдаются на срок от 3 месяцев и больше. Максимальный срок погашения – 1-3 года. Как правило, длительные займы микрофинансовые организации предлагают в двух случаях:

  • Если клиенту нужна крупная сумма средств, например, от 100 тысяч рублей и более.
  • В рамках программы залогового займа. Срочно займ на карту мгновенно на долгий срок выдается под залог недвижимости или авто.
  • Если заявителем является постоянный клиент с положительной финансовой репутацией.

Основной плюс долгосрочного микрокредита в том, что деньги можно получить быстро и без документов о зарплате. Процедура осуществляется как онлайн на сайте, так и в отделениях МФО. Минусы тоже есть: большая переплата, крупная неустойка в случае просрочки, риск потери имущества (если был оформлен займ с залогом).

Микрокредит могут получить граждане РФ с 21-25 лет, имеющие постоянный доход. В остальном требования у МФК города Москва минимальные, поэтому взять долгосрочный займ без отказа может даже человек с плохой кредитной историей.

На нашем сайте вы легко можете подобрать лучший долгосрочный заем 2020, так как здесь представлены все микрофинансовые организации, выдающие деньги на срок до 3, 6, 12 и 24 месяцев. Чтобы найти подходящий займ, следуйте инструкции:

  1. Укажите в меню нужную сумму и сроки погашения.
  2. Выберите способ получения денег.
  3. Сравните условия, сортируя список предложения по ставке и максимальной сумме.

Подать заявку на займ вы можете прямо сейчас на нашем сайте в один клик: нажмите на кнопку «Подать заявку», заполните анкету и дождитесь решения по смс.

Способы получения и погашения

Способы получения

Способы погашения

На карту.

В кассах банка.

Наличными в отделении.

Через платежные терминалы без процентов Киви, Элекснет и пр.

На банковский счет.

Денежным переводом.

Денежным переводом.

Картой.

На электронный кошелек.

Онлайн-кошельком.

Если вы уже оформили краткосрочный займ, но хотели бы продлить его срок, то можно запросить эту услугу в личном кабинете. Однако сроки продления, чаще всего, оказываются небольшими. В случае, когда нет возможности вернуть долг за короткий срок, можно попросить МФО реструктуризировать долг. Это позволит растянуть погашение и выплачивать задолженность маленькими частями.

Почитать по теме  Дебетовая карта Тинькофф Блэк условия и проценты на остаток средств

В 2020 году есть программы от МФК, где деньги дают без процентов в течение льготного периода – погасив займ в срок, вы избежите переплаты. Получить средства просто – отправьте заявку на микрокредит в Коврове в Коврове и прямо сейчас узнайте решение!

Условия займа на долгий срок отличаются как от банковских кредитов, так и от обычных микрозаймов. При ставке от процента в сутки и более, которая устанавливается для краткосрочный кредитов, переплата была бы слишком высокой. Поэтому при ссуде на длительный срок ставка будет выше, чем в кредитных предложениях банков, но меньше, чем по микрозаймам. Срок, на который вы возьмете займ, может составить от месяца до нескольких лет, в зависимости от компании.

Как смотрят на это суды

При проверках займов между «своими» налоговые органы ищут скрытые от налогообложения дохо­ды. Речь идёт не только о доначислении займодавцу процентов по договору беспроцентного займа, которые он мог бы полу­чить, если бы передал эти деньги независимому лицу. Налоговые органы смотрят на этот вопрос гораздо шире, проверяя и процентные займы и признавая сам заём доходом за­ёмщика. Такой подход нашёл поддержку и у судов.

Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у нескольких ООО, где был участником

Представим ситуацию. Организация предоставила свое­му участнику — индивидуальному предпринимателю — заём без процентов и без указания срока возврата. При этом речь идёт не о единичной сделке: участник получил займы на оди­наковых условиях от нескольких компаний, которые контроли­ровал, и не вернул ни одного из них.

Условия получения займа на долгий срок

Оценив эти обстоятельства, Верховный Суд РФ пришёл к вы­воду, что все договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщи­ка для целей налогообложения (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151 по делу № А03-384/2018).

В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение УСН, так как превысил ли­мит по величине дохода (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Поэтому переквалификация займа привела к значительным до­начислениям по всей деятельности учредителя.

Пример 2. Суд переквалифицировал займ, который учредитель-ИП взял у своей компании, в дивиденды и доначислил НДФЛ

Схожий подход применили судьи ВС РФ и в Определении от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113 по делу № А26-3394/2018. Здесь уже деньги выдавались под процент, который реально упла­чивался учредителем, однако ФНС удалось убедить суд в том, что эти средства являются не займами, а дивидендами.

Дело в том, что стороной договора займа выступал учре­дитель, но не как простое физлицо, а как ИП. Все полученные средства он переводил на личные счета, в предприниматель­ской деятельности не использовал и не возвращал их займо­давцу. При этом деньги выдавались на длительный срок (более пяти лет), а ставка по займу была установлена в размере 2/3 учётной ставки ЦБ РФ.

По мнению ИФНС, совокупность этих фактов означала, что полученные деньги учредитель использовал для личных нужд и возвращать не планировал. Следовательно, он присвоил прибыль «своей» компании, поэтому эти займы нужно рассматривать как дивиденды. В дополнение инспекторы проанализировали и деятельность компаний-займодавцев и установили, что выдан­ные займы соответствовали сумме нераспределённой прибыли.

Почитать по теме  Какие МФО выдают такие займы

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightuk

В результате физлицу был доначислен НДФЛ со всей суммы полученных займов, так как доходы в виде дивидендов в рамках УСН не облагаются налогом (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Одновре­менно учредителя оштрафовали за то, что он не представил де­кларацию по НДФЛ в отношении доначисленных сумм.

Что касается условия об уплате процентов, то оно сыграло против налогоплательщика, поскольку размер процентов был чётко привязан к учётной ставке ЦБ РФ. Включение в договор подобного условия суд признал недобросовестным поведени­ем обеих сторон, направленным исключительно на уклонение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды по повышенной став­ке 35 % (у заёмщика) и от исполнения обязанностей налогового агента (у займодавца).

В данном случае займодавца не оштрафовали за неудержание НДФЛ с дивидендов, хотя все условия для этого были. Оценивая возможные налоговые последствия при займах между взаимозависимыми лицами, это тоже нужно принимать во внимание.

Условия получения займа на долгий срок

Пример 3. Суд переквалифицировал заём в безвозвратную финпомощь и доначислил налог на прибыль

Наконец, ВС РФ также встал на сторону налоговиков в деле об учёте в расходах процентов по договору займа. У за­ёмщика не было реальных источников, за счёт которых он мог бы возвратить заём. Займодавец об этом знал, но постоянно продлевал срок возврата займа. ФНС посчитала, что это подтверждает фиктивность займа.

Суд пе­реквалифицировал его в безвозвратную финансовую помощь, переданную на развитие дочернего предприятия. В результате суммы процентов, которые заёмщик учитывал в расходах при методе начисления, были исключены, что при­вело к доначислению налога на прибыль (Определение ВС РФ от 08.04.2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Условия получения займа на долгий срок

Сдать отчётность и сформировать платёжку по налогу на основе декларации бесплатно

Попробовать со своим сертификатом сейчас

Как оформить займ на долгий срок?

Оформление займа на длительный срок в целом не отличается от получения моментальных займов. Необходимо подать заявку, дождаться принятия решения и получить деньги. Это может занять от нескольких минут до нескольких часов, обычно не более суток.

Требования к заемщику предъявляются практически такие же, как и при оформлении микрокредита:

  • Возраст не менее 18 лет и не более 70 лет.
  • Подтверждение личности по одному или двум документам.
  • Гражданство РФ.
  • Мобильный телефон или смартфон.
  • Подача заявки в офисе МФО или на сайте компании.

Способы получения

Получить деньги можно двумя способами. Первый – прийти в одно из отделений микрокредитной компании, предлагающей займы на длительный срок. В этом случае сотрудник компании поможет вам заполнить анкету и сообщит решение. В большинстве случаев вам придется дожидаться одобрения заявки или посещать офис для получения денег повторно.

Условия получения займа на долгий срок

Более быстрый способ – подать заявку через официальный сайт компании. Это занимает не более получаса, а решение можно получить в течение пятнадцати минут на карту. Процесс оформления быстрого займа через интернет выглядит следующим образом:

  • Вы выбираете сумму и срок займа в специальном онлайн-калькуляторе.
  • Заполняется анкета-заявка. В нее вносят паспортные данные, информацию о доходе и месте проживания. При необходимости – дополнительные запрошенные компанией данные.
  • Заявка отправляется на проверку. В это время вам могут позвонить сотрудники компании для подтверждения личности.
  • После одобрения заявки нужно указать данные своей банковской карты и в течение четверти часа получить на нее заём.

Карта для получения денег может быть любой – мир, виза, мастеркард или маэстро.

Почитать по теме  Дополнительные правила оформления займов онлайн

Чтобы получить деньги в долг, необходимо иметь паспорт гражданина РФ. Некоторые компании при выдаче крупный сумм требуют предоставить второй документ для подтверждения личности. В качестве второго документа может подойти:

  • Водительские права.
  • Пенсионное удостоверение.
  • Загранпаспорт.
  • Военный билет.
  • СНИЛС.
  • ИНН.

Документы для подтверждения дохода никакие документы собирать не нужно. Вместо этого МФО может сделать запрос в базы данных по номеру ИНН.

Как снизить риски

Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия. Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ. При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?

Займы должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «сво­ими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами. Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа. Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.

Условия получения займа на долгий срок

Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить ри­ск переквалификации займа и налоговых доначислений.

Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется  деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы». 

Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон. Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заклю­чения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться.

Эти меры значительно сни­зят риски переквалификации займов и на­логовых доначислений.

Условия получения займа на долгий срок

Эльба подготовит налоговую декларацию по УСН и рассчитает налоги. Сервисом пользуется 100 000 ИП и ООО. Попробуйте тоже, первые 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Удобства займов на длительный срок

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevuk

Займы на длительный срок выдаются обычно на менее выгодных условиях, чем кредиты в банке. Но они имеют свои преимущества:

  1. Многие МФО не проверяют кредитную историю клиента или не придают ей такого значения.
  2. Можно получить деньги, не имея официального трудоустройства.
  3. Не нужны поручители или имущество в залог.
  4. Высокая лояльность к клиентам.
  5. Деньги можно получить за один день, даже не выходя из дома.
  6. Процедура оформления займа доступна круглосуточно.
  7. Для заключения сделки не нужно брать справки и копии.
  8. Для получения небольшой суммы не требуются поручители.
  9. Процесс одобрения проходит онлайн, не нужно посещать офис.
  10. После заключения соглашения деньги моментально падают на карту.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Все это делает займы на большой срок популярными среди широкого круга клиентов. Для новых и постоянных клиентов в МФО действуют различные скидки и акции, делающие микрозаймы с плохой кредитной историей еще доступнее. Некоторые компании пошли еще дальше и позволяют взять деньги на несколько дней под 0%.

Загрузка ...